半岛彩票:华康医疗：关于武汉华康世纪医疗股份有限公司申请向不

　　股票简称：华康医疗股票代码：301235关于武汉华康世纪医疗股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函之回复报告保荐机构（主承销商）（无锡市新吴区菱湖大道200号中国物联网国际创新园F12栋）二〇二三年十一月关于武汉华康世纪医疗股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函之回复报告1深圳证券交易所：贵所于2023年9月5日签发的《关于武汉华康世纪医疗股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕020132号）（以下简称“问询函”）已收悉。

　　2.根据问询函的要求，武汉华康世纪医疗股份有限公司（以下简称“华康医疗”、“公司”、“发行人”）会同保荐机构华英证券有限责任公司（以下简称“华英证券”、“保荐机构”、“保荐人”）、国浩律师（武汉）事务所（以下简称“发行人律师”）、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”“会计师”）等相关方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就审核问询函所提问题逐项认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明。

　　4.说明：一、如无特别说明，本回复报告中使用的简称或名称释义具有与《武汉华康世纪医疗股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》（以下简称“募集说明书”）中相同的含义。

　　6.三、本回复报告中的字体代表以下含义：黑体问询函所列问题宋体对问询函所列问题的回复楷体（加粗）涉及修改或补充的内容关于武汉华康世纪医疗股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函之回复报告2问题1：报告期内，发行人主要通过招投标方式获取医疗净化系统项目订单。

　　7.发行人采购的原材料主要包括净化空调、净化装饰材料、医疗器械及专用设备、电气系统、医用气体系统、信息化系统等。

　　9.最近三年发行人向前五大施工分包供应商采购金额分别为9,323.51万元、16,791.18万元和24,447.57万元，占施工分包采购总额的92.21%、97.65%和89.76%。

　　10.最近三年及一期，发行人销售费用中的广告宣传费分别为438.98万元、424.02万元、1,051.03万元和1,035.74万元，业务招待费分别为579.20万元、951.09万元、1,627.71万元和1,178.06万元，管理费用中的咨询服务费分别为367.09万元、334.35万元、488.38万元和365.74万元，业务招待费分别为482.08万元、641.93万元、947.08万元和332.13万元，呈逐年上升趋势。

　　11.请发行人补充说明：（1）报告期内通过招投标和其他方式获取订单的金额及比例，是否存在围标、串标等行为；（2）发行人报告期内向主要原材料供应商、前五大施工分包供应商采购定价的依据，是否存在成立不久即成为发行人主要供应商的情形，是否存在主要为发行人服务的供应商，相关供应商是否与发行人及董监高、实际控制人等存在关联关系，结合主要原材料、施工分包市场价格分析说明采购公允性；（3）发行人报告期内广告宣传费、咨询服务费、业务招待费逐年上升的原因及合理性，与相关业务规模的匹配性，是否符合行业惯例；区分广告宣传费、咨询服务费，分别说明服务内容、支付对象选取标准、付费标准、主要支付对象成立时间以及与发行人的合作时间，是否与发行人存在关联关系或其他利益安排，是否存在发行人离职员工作为主要股东的情形，是否实际履行相应义务或专为发行人营销服务而设立；（4）结合上述内容，说明报告期内发行人及董监高、实际控制人等是否存在商业贿赂行为，发行人相关内部控制制度能否有效防范商业贿赂风险。

　　14.回复：关于武汉华康世纪医疗股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函之回复报告3一、报告期内通过招投标和其他方式获取订单的金额及比例，是否存在围标、串标等行为报告期内，发行人通过招投标和其他方式获取订单的金额及比例情况如下：项目2023年1-9月2022年度2021年度2020年度金额（万元）占比（%）金额（万元）占比（%）金额（万元）占比（%）金额（万元）占比（%）招投标方式137,095.9899.37173,704.5798.1092,256.1798.42106,994.4588.00其他方式875.040.633,365.861.901,481.861.5814,587.1412.00合计137,971.03100.00177,070.42100.0093,738.04100.00121,581.59100.00注：2020年发行人其他方式获取订单占比较高，主要是因为客户实施的紧急采购，依法可不适用《政府采购法》，未采用招标方式。

　　16.根据属地政府部门出具合规证明、网络检索、走访主要客户等资料报告期内发行人不存在围标、串标等行为。

　　二、发行人报告期内向主要原材料供应商、前五大施工分包供应商采购定价的依据，是否存在成立不久即成为发行人主要供应商的情形，是否存在主要为发行人服务的供应商，相关供应商是否与发行人及董监高、实际控制人等存在关联关系，结合主要原材料、施工分包市场价格分析说明采购公允性（一）发行人报告期内主要原材料供应商、前五大施工分包供应商的采购金额、占比及供应商情况报告期内，发行人对外采购的原材料以及施工分包的具体情况如下：1、原材料采购情况报告期内发行人对外采购的原材料主要包括净化空调、净化装饰材料、医疗器械及专用设备、电气系统、医用气体系统、信息化系统等，报告期内，公司采购原材料金额分别为37,715.90万元、35,895.70万元、50,336.47万元及50,094.98万元，占采购总额的比重分别为76.07%、66.06%、63.59%及69.25%。

　　报告期内，发行人材料采购前五大供应商情况如下：关于武汉华康世纪医疗股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函之回复报告4单位：万元排名2023年1-9月2022年度供应商名称采购金额采购占比供应商名称采购金额采购占比1宁波欧尼克科技有限公司1,293.662.58%湖北华翱新型板业有限公司2,378.994.73%2青岛申康商贸有限公司1,084.512.16%山东雅士股份有限公司1,310.322.60%3医科达（中国）投资有限公司915.931.83%荆州市泽唯商贸有限公司1,293.772.57%4无锡江南电缆有限公司907.231.81%河南卓优医疗器械有限公司1,219.392.42%5山东鑫鹏射线%无锡科纳斯机电设备有限公司1,087.672.16%小计5,093.5010.16%7,290.1414.48%排名2021年度2020年度供应商名称采购金额采购占比供应商名称采购金额采购占比1山东雅士股份有限公司1,103.583.07%上海联影医疗科技有限公司2,292.046.08%2宁波欧尼克科技有限公司957.702.67%武汉中旗生物医疗电子有限公司1,592.924.22%3湖北华翱新型板业有限公司940.762.62%合肥普尔德医疗用品有限公司1,283.193.40%4武汉闵航节能技术有限公司769.602.14%武汉润达尚检医疗科技有限公司1,150.543.05%5广州市赛科自动化控制设备有限公司661.121.84%振德医疗用品股份有限公司870.832.31%小计4,432.7612.34%7,189.5219.06%注：采购占比=供应商采购金额/向同类别供应商采购总额，下同。

　　报告期内，发行人材料采购前五大供应商变动较大，主要系发行人医疗净化系统集成是净化空调、净化装饰、电气系统、信息化系统、医用气体、医用设备等一体化的集成服务，所需的原材料品种繁多，材料采购供应商变化主要是根据当年项目实际需求变动所致，尤其是设备采购金额一般较大，影响当期供关于武汉华康世纪医疗股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函之回复报告5应商排名。

　　2020年前5大原材料供应商主要是应急医疗物资供应商，当期相应采购额较高；2021年前5大原材料供应商系医疗净化系统集成常规材料供应商，系公司长期合作供应商；2022年，新增供应商荆州市泽唯商贸有限公司、河南卓优医疗器械有限公司、无锡科纳斯机电设备有限公司系发行人豫西公共卫生中心（万安山医院）新建工程项目（一期）医疗专项（EPC）项目采用招标方式确定的冷热源包、设备包、暖通包材料设备供应商；2023年1-9月，青岛申康商贸有限公司系瑞仕格气动物流系统经销商、医科达（中国）投资有限公司系医科达直线加速器生产商在中国设立的公司，发行人因山东大学齐鲁医院（青岛）二期项目、钟祥市中医院设备销售项目要求分别采购瑞仕达气动物流系统、医科达直线加速器，当期采购金额较大;无锡江南电缆有限公司和山东鑫鹏射线防护工程有限公司系医疗净化系统集成常规材料供应商，为公司长期合作供应商，本期成为前5大原材料供应商主要系项目相关材料需求量增加，向其采购增加所致。

　　2、施工分包采购情况报告期内发行人医疗净化系统集成项目主要通过施工分包方式采购现场劳务用工，报告期内采购金额分别为10,111.25万元、17,194.59万元、27,237.68万元及20,836.80万元，占当期采购总额的比重分别为20.39%、31.64%、34.41%及28.80%。

　　报告期内，发行人施工分包采购前五大供应商情况如下：单位：万元排名2023年1-9月2022年度供应商名称采购金额采购占比供应商名称采购金额采购占比1杭州宏瑞建筑劳务有限公司11,381.2854.62%杭州宏瑞建筑劳务有限公司11,246.5641.29%2杭州班王建筑劳务有限公司5,900.2328.32%杭州班王建筑劳务有限公司10,931.0940.13%3武汉安杰诺信息科技有限公1,162.185.58%宜昌优智科技有限公司934.053.43%关于武汉华康世纪医疗股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函之回复报告6司4湖北邦众亿建设工程有限公司583.712.80%广东新鑫旺建设工程有限公司836.783.07%5深圳市东京装饰工程有限公司403.071.93%湖北晟诚泰科智能系统工程有限公司499.081.83%小计19,430.4793.25%24,447.5789.76%排名2021年度2020年度供应商名称采购金额采购占比供应商名称采购金额采购占比1杭州宏瑞建筑劳务有限公司8,770.5951.01%杭州班王建筑劳务有限公司5,576.9655.16%2杭州班王建筑劳务有限公司7,246.4542.14%杭州宏瑞建筑劳务有限公司2,939.8829.08%3武汉中鼎茂禄建设工程有限公司448.392.61%武汉市傅友建设集团有限公司317.803.14%4湖北方程建筑工程有限公司190.001.10%湖北泽韬建设工程有限公司255.962.53%5湖北云华建筑装饰工程有限公司135.750.79%南京杰晟劳务有限公司232.912.30%小计16,791.1897.65%9,323.5192.21%报告期内，发行人施工分包采购前五大供应商中杭州宏瑞建筑劳务有限公司、杭州班王建筑劳务有限公司系主要施工分包供应商，各年采购占比都超过80%以上，其余前五大供应商每年有所变。